Как ИП заполнить уведомление об уменьшении стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов?
Добрый день. ИП приобрел патент сроком действия с 26.10.2022 по 31.12.2022. Стоимость патента 10463 рублей. ИП принял решение о прекращении деятельности, 01.11.2022 г. сделана запись в ЕГРИП о прекращении деятельности. 28.10.2022 г. ИП заплатил страховые взносы "за себя" в размере 4500 р. , ИП без работников. Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить уведомление об уменьшении стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов (форма по КНД 1112021):
1) в строке 025 лист А указываем 31.12.2022 г. или дату 01.11.2022 (дата прекращения деятельности ИП)?
2) в строке 040 лист А Сумма налога к уплате по патенту, в отношении которого производится уменьшение налога указывать сумму 10463 рублей (сумма патента с 26.10.2022 г. по 31.12.2022 г.) или 1093 рублей (стоимость патента с 26.10.2022 г. по 01.11.2022 ( дата прекращения деятельности ИП)
1) в строке 025 лист А указываем 31.12.2022 г. или дату 01.11.2022 (дата прекращения деятельности ИП)?
2) в строке 040 лист А Сумма налога к уплате по патенту, в отношении которого производится уменьшение налога указывать сумму 10463 рублей (сумма патента с 26.10.2022 г. по 31.12.2022 г.) или 1093 рублей (стоимость патента с 26.10.2022 г. по 01.11.2022 ( дата прекращения деятельности ИП)
Comments
-
Добрый день!Цитата: ИП приобрел патент сроком действия с 26.10.2022 по 31.12.2022. Стоимость патента 10463 рублей. ИП принял решение о прекращении деятельности, 01.11.2022 г. сделана запись в ЕГРИП о прекращении деятельности.Надеюсь, Вы направили уведомление о досрочном прекращении патента...Цитата: 1) в строке 025 лист А указываем 31.12.2022 г. или дату 01.11.2022 (дата прекращения деятельности ИП)?Если в ЕГРИП сделана запись о прекращении ИП с 01.11.22, то и дата прекращения патента 01.11.22.Цитата: 2) в строке 040 лист А Сумма налога к уплате по патенту, в отношении которого производится уменьшение налога указывать сумму 10463 рублей (сумма патента с 26.10.2022 г. по 31.12.2022 г.) или 1093 рублей (стоимость патента с 26.10.2022 г. по 01.11.2022 ( дата прекращения деятельности ИП)Поскольку стоимость патента при прекращении должна быть пересчитана, то и ставьте пересчитанную стоимость - 1093...
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо за ответ, уведомление о досрочном прекращении патента не отправляли. Подскажите, а надо вообще уведомлять налоговую о досрочном прекращении патента при "закрытии" ИП? Если нужно, то по форме КНД 1150026? Уведомление о досрочном прекращении патента можно отправить в течение 10 календарных дней после наступления события (вроде как еще можно уложиться) .
-
Цитата: уведомление о досрочном прекращении патента не отправляли. Подскажите, а надо вообще уведомлять налоговую о досрочном прекращении патента при "закрытии" ИП? Если нужно, то по форме КНД 1150026? Уведомление о досрочном прекращении патента можно отправить в течение 10 календарных дней после наступления события (вроде как еще можно уложиться) .Я бы отправил...
А то они что-то не заметят, начнут требовать полную стоимость патента, в потом объявят Вас виноватым... 😉
Успехов! -
Уведомление заранее подготовил, но как всегда, были сомнения. Лишним не будет, отправлю. спасибо
