Организация получила процентный заем от физлица: как учитывать НДС при заключении соглашения об отступном?
Добрый день.
Прошу помощи по следующему вопросу.
Между юрлицом и физлицом было заключен договор займа: физлицо предоставило юрлицу денежный процентный займ.
Через некоторое время между ними было заключено соглашение об отступном.
Там было прописано, что обязательство, взамен которого должник предоставляет кредитору отступное: долг по займу в сумме (например) 100 000 руб. плюс сумма процентов, начисленная на дату заключения соглашения (например) 20 000 руб.
Отступное, которое передается – объект недвижимости (например) резервуар.
Юрлицо является плательщиком НДС.
Далее я делаю проводки:
1)провожу передачу ОС физлицу на сумму = 120 000 руб без НДС,
2)начисляю сверху 20% НДС = 24 000 руб,
3)делаю зачет между договорами на сумму 120 000 руб, в итоге долг по договору займа равен 0 руб, долг по соглашению об отступном равен 24 000 руб, на сумму НДС.
Данную сумму НДС я должна списать на расходы, т.к. в соглашении указана сумма погашения долга только 120 000 руб или нет?
Правильны ли мои рассуждения?
Заранее спасибо.
Прошу помощи по следующему вопросу.
Между юрлицом и физлицом было заключен договор займа: физлицо предоставило юрлицу денежный процентный займ.
Через некоторое время между ними было заключено соглашение об отступном.
Там было прописано, что обязательство, взамен которого должник предоставляет кредитору отступное: долг по займу в сумме (например) 100 000 руб. плюс сумма процентов, начисленная на дату заключения соглашения (например) 20 000 руб.
Отступное, которое передается – объект недвижимости (например) резервуар.
Юрлицо является плательщиком НДС.
Далее я делаю проводки:
1)провожу передачу ОС физлицу на сумму = 120 000 руб без НДС,
2)начисляю сверху 20% НДС = 24 000 руб,
3)делаю зачет между договорами на сумму 120 000 руб, в итоге долг по договору займа равен 0 руб, долг по соглашению об отступном равен 24 000 руб, на сумму НДС.
Данную сумму НДС я должна списать на расходы, т.к. в соглашении указана сумма погашения долга только 120 000 руб или нет?
Правильны ли мои рассуждения?
Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: 1)провожу передачу ОС физлицу на сумму = 120 000 руб без НДС,2)начисляю сверху 20% НДС = 24 000 руб,Неправильно. Уже в соглашении об отступном нужно указать, что в счет погашения долга с процентами передаётся имущество на сумму 120 000 руб., включая НДС.
И не надо никакой НДС сверху начислять.Цитата: 3)делаю зачет между договорами на сумму 120 000 руб, в итоге долг по договору займа равен 0 рубДолг по обоим договорам равен 0.Цитата: долг по соглашению об отступном равен 24 000 руб, на сумму НДС.Это неправильно.
Никакого долга по отступному быть не должно.Цитата: Данную сумму НДС я должна списать на расходы, т.к. в соглашении указана сумма погашения долга только 120 000 руб или нет?Организация на ОСНО не может списывать НДС на расходы.
Успехов! -
Добрый день.
Спасибо за ответ!
