Нужно ли при сторнировании отпуска за прошлый год подавать корректировки расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые коллеги!Требуется ваша помощь.Сотрудница в сентябре 2020г. отгуляла отпуск авансом.Отчеты по 2-НДФЛ,6-НДФЛ,РСВза 2020г. сданы.В феврале она решила уволиться.При расчете увольнения провела сторно отпускных. Соответственно появился излишне удержанный НДФЛ с отпускных сентября 2020г.Подскажите,пожалуйста,можно ли НДФЛ удержать за счет текущих доходов, чтобы не пересдавать все отчеты?Цена вопроса не большая. Печалит делать столько корректировок.Либо нужно подать корректировкуРСВ за 9 мес,12 мес,2-НДФЛ за 2020г и 6-НДФЛ за 9 мес и 2020г.Заранее большое спасибо!

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос об отчетности по НДФЛ остаётся в этой теме, а вопрос о расчете по страховым взносам (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Юлия Радская,хорошо.
  Спасибо!
• Здравствуйте!
  
  Можете удержать суммы сторнированных отпускных из текущих начислений за февраль 2021 года.
  Статья 137 ТК:
  

  Цитата:Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться:...при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.

  При этом нужно иметь в виду, что размер удержаний не может превышать 20% от суммы к выплате (ст 138 ТК).
  Если за февраль начислено 12000 руб., а излишне начисленные отпускные составляют 1500 руб., то в лимит работодатель укладывается.
  В этом случае "излишек" отпускных можно "утопить" в начислениях февраля. Доход = 12000-1500 (сторнированные) = 10500. Соответственно уменьшится НДФЛ.
  Отчетность можно не править.  😉 Многие бухгалтеры именно так и поступают, если суммы начислений и удержаний позволяют.
  
  Второй вариант: подать корректировки по сданной ранее отчетности, где скорректировать сумму отпускных.
• Цитата: Можете удержать суммы сторнированных отпускных из текущих начислений за февраль 2021 года.

  Я так и сделала. Процент удержаний позволяет.
  При проверке регистров  2-НДФЛ по этому сотруднику излишне удержанный НДФЛ сторнируется именно в 2020г. (появляется красное сторно)
  Получается начислено 1000 минус 30 (излишне удержанный НДФЛ),удержано 1000,перечислено 1000
  И это по уже ранее сданному отчету 2-НДФЛ (где было отражено начислено 1000,удержано 1000,перечислено 1000)
  При формировании 2-НДФЛ за 2021г. этот излишне удержанный НДФЛ никак не пройдет по регистрам.
  И даже если я заплачу меньше на 30 руб. НДФЛ в бюджет одновременно добавив эти 30 руб. к зарплате сотрудника,то это пройдет только по оплатам.
  Как это зачесть в регистрах без подачи корректировок((?
  Очень надеюсь на помощь опытных коллег!
• Работу в конкретной программе нужно обсуждать в отдельной теме.
• Nataly S, 
  Я так и предполагала.
  И подобная задача уже была создана. К сожалению, на нее нет комментариев🙁
• Добрый день!
  

  Цитата: И подобная задача уже была создана. К сожалению, на нее нет комментариев🙁

  На вопросы, касающиеся работы в 1С, мы ответов не гарантируем, потому что у нас нет штатного эксперта по работе в этой программе. Будем надеяться, что Вам ответит кто-то из форумчан.