Что делать, если ООО неправомерно заключило договор с бывшим работником как с самозанятым?
Здравствуйте, уважаемые специалисты!
В январе 2023 директору ООО на УСН 15% (в сфере ИТ) написал бывший сотрудник (ушел год назад) с просьбой о любой работе. Одним из своих преимуществ, помимо знакомства с проектом, он указал, что оформил самозанятость. С ним подписали договор на разработку в три этапа (почти 3 месяца общий срок договора). Работу сделал в срок, она принята, этапы оплачивались, чеки предоставлял. Уже после окончания договора всплыл пункт про запрет сотрудничать 2 года. Самозанятый говорит, что не знал, директор тем более. Организация платит налоги и взносы платежками-уведомлениями со статусом 02.
Подскажите, пожалуйста, правильный ли это был алгоритм действий для данного ООО:
1. Начислить на договор взносы (ПФР, ФСС от НС, ОМС, ОСС) и пени
2. Перечислить недоимку и пени одной общей суммой на ЕНС со статусом 01??
3. Пересдать РСВ за 1 квартал 2023
Есть ли какая-то практика доплаты при такой ошибке у самозанятого? Он должен доплатить свой налог до 13%? Или ещё сверху помимо НПД ещё 13% уплатить?
Это единственный самозанятый в истории организации, раньше такого опыта не было. Хотели бы это все исправить до возможных претензий со стороны контролирующих органов.
Заранее благодарим за помощь!
В январе 2023 директору ООО на УСН 15% (в сфере ИТ) написал бывший сотрудник (ушел год назад) с просьбой о любой работе. Одним из своих преимуществ, помимо знакомства с проектом, он указал, что оформил самозанятость. С ним подписали договор на разработку в три этапа (почти 3 месяца общий срок договора). Работу сделал в срок, она принята, этапы оплачивались, чеки предоставлял. Уже после окончания договора всплыл пункт про запрет сотрудничать 2 года. Самозанятый говорит, что не знал, директор тем более. Организация платит налоги и взносы платежками-уведомлениями со статусом 02.
Подскажите, пожалуйста, правильный ли это был алгоритм действий для данного ООО:
1. Начислить на договор взносы (ПФР, ФСС от НС, ОМС, ОСС) и пени
2. Перечислить недоимку и пени одной общей суммой на ЕНС со статусом 01??
3. Пересдать РСВ за 1 квартал 2023
Есть ли какая-то практика доплаты при такой ошибке у самозанятого? Он должен доплатить свой налог до 13%? Или ещё сверху помимо НПД ещё 13% уплатить?
Это единственный самозанятый в истории организации, раньше такого опыта не было. Хотели бы это все исправить до возможных претензий со стороны контролирующих органов.
Заранее благодарим за помощь!
Comments
-
Добрый день.
Решили оформить договор ГПХ или трудовой договор на эти 3 месяца? -
Александра Кривошеева,
Договор ГПХ, на работу его бы обратно не взяли. Просто пожалел директор его, и одна из задач действительно была на тот момент, которую сотрудник мог сдюжить. -
Цитата: 1. Начислить на договор взносы (ПФР, ФСС от НС, ОМС, ОСС) и пениПо договору ГПХ взносы от НС и ПЗ начислять необязательно. Это напрямую зависит от условий договора между заказчиком и исполнителем. И если не договаривались, на этом чуточку можно сэкономить. Остальное всё верно.Цитата: 2. Перечислить недоимку и пени одной общей суммой на ЕНС со статусом 01??Думаю и со статусом 02 можно перечислить, только больше платёжек получится и заполнять нужно тщательно, чтобы ничего не напутать. А если перечислите со статусом 01, то тогда уже полностью переходите на ЕНП.Цитата: 3. Пересдать РСВ за 1 квартал 2023И 6-НДФЛ, потому что налог нужно начислить и показать, что не удержали.Цитата: Есть ли какая-то практика доплаты при такой ошибке у самозанятого?Самозанятому потребуется отменить чек на сумму вознаграждения, полученного от вас. Потому что такой доход не учитывается в рамках НПД. Налог в размере 6% ИФНС ему зачтёт в счёт последующих платежей.Цитата: Он должен доплатить свой налог до 13%?Да, на основании налогового уведомления, которое пришлёт ИФНС, получив от налогового агента сведения о неудержанном налоге. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866, а с 1 июля 2023 года их могут направлять в том числе и через личный кабинет на портале госуслуг (приказ ФНС от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@, письмо ФНС от 07.06.2023 № БС-4-21/7161@).
-
Александра Кривошеева,
Огромное спасибо за подробный ответ!
Как Вы думаете,не будет ли путаницы из-за 2го уведомления со статусом 02 за период - февраль и март? Ведь, платежки-уведомления уже подавались за эти месяцы?
